Los dos trámites obligatorios para el alta

El alta de autónomo requiere dos pasos esenciales ante dos organismos distintos. Es muy importante realizarlos en el orden correcto para no perder beneficios:

1. Alta en la Agencia Tributaria (Hacienda): Debes presentar el Modelo 036 antes de empezar a facturar o comprar materiales para tu negocio. En este documento indicas tus datos, qué actividad vas a realizar (el código IAE o Impuesto de Actividades Económicas) y qué impuestos te corresponderá declarar. (Nota: el antiguo Modelo 037 fue eliminado por la administración). Importante, si vas a facturar al extranjero, es darte de alta en en la base de datos intracomunitaria.
2. Alta en la Seguridad Social: Tras notificárselo a Hacienda, tienes que darte de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) mediante el formulario TA.0521. Debe hacerse con la misma fecha de inicio de actividad que pusiste en Hacienda. ¡Atención! En este preciso formulario debes marcar la casilla para solicitar la Tarifa Plana; si se te olvida, perderás este descuento para siempre.

Factores clave a tener en cuenta para empezar

Lanzar un proyecto no es solo rellenar formularios. Hay aspectos legales, económicos y prácticos que determinarán la salud de tu negocio desde el primer día. Además de seguir esta guía, te aconsejo que busques a alguien que te asesore, que te formes lo más posible si no fuiste antes emprendedor y que vayas poco a poco, dando pasos firmes.

El sistema de cotización por ingresos reales

En 2026, la cuota mensual de autónomo ya no es fija para todo el mundo por igual, como ocurría hace unos años. Funciona mediante un sistema progresivo basado en tus ingresos netos reales (tus ingresos estimados menos los gastos deducibles de tu actividad):

• El sistema cuenta con 15 tramos de ingresos.
• Las cuotas mínimas oscilan desde los 205 € al mes (para quienes ganan menos de 670 € mensuales) hasta los 607,35 € al mes (para quienes superan los 6.000 € mensuales de beneficio).
• Puedes cambiar tu tramo hasta 6 veces al año a través del portal Import@ss de la Seguridad Social si ves que tus ganancias suben o bajan.
• Al final del año, la Seguridad Social cruza datos con Hacienda y regulariza tu situación: te devolverá dinero si pagaste de más o te reclamará la diferencia si ganaste más de lo previsto.

La Tarifa Plana Estatal: Si eres un nuevo autónomo y no has estado de alta en los últimos 2 años, tienes derecho a la Tarifa Plana. Durante los primeros 12 meses, pagas una cuota fija de unos 88,64 € al mes (80 € de cuota base más el recargo obligatorio del Mecanismo de Equidad Intergeneracional).

Este beneficio se puede prorrogar por 12 meses más si demuestras que tus rendimientos netos durante el primer año se situaron por debajo del Salario Mínimo Interprofesional (SMI). Incluso algunas Comunidades Autónomas te lo devuelven.

Obligaciones fiscales

Como autónomo, te conviertes en un recaudador de impuestos para el Estado. Deberás presentar declaraciones trimestrales y anuales:

• IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): Se presenta cada trimestre mediante el Modelo 303. Ingresas el IVA que has cobrado a tus clientes y te deduces el IVA de los gastos necesarios para tu negocio.
• IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas): Pagas por tus beneficios, habitualmente a través de pagos fraccionados trimestrales (Modelo 130) y de la Declaración de la Renta anual.

Ojo con deducirse IVA que no deberías o no aplicar bien el IRPF. Consulta siempre con tu gestor o con un profesional, al menos al principio si no tienes práctica o no sabes bien como manejarte.

El Fondo de Maniobra

Un error muy común es gastar todo el capital inicial en la puesta en marcha (local, ordenadores o web). Los expertos financieros recomiendan guardar un colchón o fondo de maniobra equivalente a 3 o 6 meses de gastos fijos del negocio. Esto te permitirá afrontar los primeros meses mientras llegan los clientes y cubrir imprevistos sin caer en tensiones de caja. Yo hago un ejercicio con mis alumnos que llamo «El día negro»: un ejercicio encaminado a saber calcular el colchón que necesitas si por ejemplo no vendes nada en tres meses. Hazlo, seguro que te sirve.

Comparativa de ayudas por Comunidades Autónomas

Vamos a ver ahora que ayudas podemos obtener, dependiendo de la Comunidad Autónoma en la que emprendamos. Estos son datos iniciales, os aconsejo que reviséis en cada Punto de Atencion a Emprendedores que exista en vuestras Comunidades, las últimas ayudas disponibles. NO dejes de pedirlas, son relativamente fáciles de obtener y al principio, toda ayuda económica es buena.

RESUMEN PARA EL EMPRENDEDOR

Todo comienzo requiere orden, más cuando nunca has tenido experiencia en emprendimiento. Hay que planificar, escribir, detallar, buscar, comparar, etc, todo siendo lo más paciente y exhaustivo posible. ¿Que resumen podemos hacer?

• Diseña un plan de negocio sencillo para estimar tus ingresos mensuales y saber en qué tramo de cotización te moverás. No te hagas trampas al solitario….ya me entiendes….»bueno y breve, dos veces bueno».
• Prepara tu Certificado Digital en tu ordenador o alguna otra manera de acceder a la administración electrónica y a los trámites que puedas y vayas a necesitar.
• Revisa la web de empleo de tu Comunidad Autónoma y comprueba si disponen de Cuota Cero para solicitarla a tiempo, también busca en tu municipio, diputación, gobierno central, incluso en la Comunidad Europea.
• Date de alta primero en Hacienda (Modelo 036) y después en la Seguridad Social (TA.0521), asegurándote de pedir la Tarifa Plana.
• Guarda un fondo de maniobra para imprevistos y céntrate en buscar tus primeros clientes. Si no vendes, no servirá de nada el esfuerzo, céntrate en vender, es tu principal tarea. Lo que no sepas hacer tu mismo, subcontrátalo al principio.
• Por último, ten la actitud suficiente para sobreponerte a los retos y baches que encontrarás por el camino: emprender no es fácil, aunque te digan lo contrario, pero si es muy gratificante cuando lo consigues.

Llevo unos meses dando clases en Getafe (Madrid), bajo el título «Diseña tu plan de empresa», a unos cuantos emprendedores que tienen ideas, ganas, entusiasmo, temores e incertidumbres. Gracias a la financiación de la Comunidad de Madrid, y a través del la empresa que gano la licitación Euroformac, me he encontrado con unos perfiles muy distintos, pero todos ellos con ganas de empezar su propia aventura. Hombres, mujeres, de Costa Rica, Venezuela, Colombia, España, Ucrania, con estudios universitarios, sin estudios, mayores o jóvenes, hasta jubilados, y todos con una propósito: aprender para montar su propio futuro negocio. He de decir que me ha sorprendido la voluntad de conseguir, las ganas de aprender lo que no sabían, los debates en clase y lo que yo he aprendido de todos ellos.

¿Porqué explico esto?. Si no se es un león, en el mundo del emprendimiento no se sobrevive. Si no hay predisposición, asimilar lo que se desconoce y querer aprenderlo, una cierta predisposición al riesgo y una ACTITUD positiva y «pa lante», en este país no se puede emprender. Hay que pedir licencias, permisos de obra, cursos, pagos adelantados aún sin haber empezado a facturar nada, trámites burocráticos, préstamos o créditos imposibles, etc. un sin fin de cosas que al más optimista y decidido, pueden hacerle desistir. También es verdad que algunas administraciones públicas facilitan las cosas un poco (tarifa cero con la Seguridad Social, compatibilización o capitalización, subvenciones al 80% de gastos de primera constitución), eso si, algunas más que otras, pero falta ese apoyo incondicional a los que quieren jugarse su futuro. Siempre están los prejuicios, cada vez más escuchados, de que los empresarios son unos jetas, que solo buscan ganar dinero, que explotan a la gente, pero nada más lejos de la realidad de lo que yo me he encontrado entre mis alumnos. Claro que todos quieren ganar dinero, más que nada porque hay que pagar facturas, pero no escuche ni una sola palabra sobre explotar, ser ruin, déspota o sinvergüenza en sus negocios, con clientes, proveedores o trabajadores, al contrario. Los prejuicios del empresario explotador son cosas del siglo XIX que debían haberse quedado en esos tiempos.

De hace unas décadas a ahora, hemos avanzado en muchas cosas pero en ayudar a emprender, en crear un espíritu emprendedor desde pequeños, en el bachillerato o en la Universidad, de eso nos queda mucho camino que recorrer. No hay clases de cultura financiera, no hay planes de fomento del emprendimiento desde pequeños, no se enseña a contar en público las cosas o a definirlas con precisión. No se habla que el fracaso enseña más que el éxito y por tanto, si se fracasa, se considera al que ha fracasado como un paria y no como una persona que puede levantarse y volver a empezar mucho más sabio y fuerte. Por todo esto, en España hay que ser león para emprender: hay que recorrer la pradera (ventanillas burocráticas), hay que gruñir y pelear para llevarse la presa (competencia), hay que levantarse cuando fallamos y disfrutar de la comida cuando cazamos (éxito y satisfacción de lo bien conseguido), y al día siguiente, volver a empezar.

Por último, me vais a permitir que nombre a algunos de mis alumnos, pues ellos son ahora más leones que cachorros y se merecen todo nuestro apoyo (obviamente se me olvidará alguno así que perdonarme): Andrei, Kimberly, Ysabel, Carmen, Evlely, César, Michael, Alejandro, Daniel, Nimrod, Pamela, Estheru, Jose Antonio, Marcelo, Emerson, Paloma, Elena, Carmen, Jesus, Marta, Noelia, Mattia, Guzman, Inma, Ana, Miguely, Alvaro, Cristian, Elisabeth, Franco, Luz, Marta, Miroslava, Percy, Ruth, Sergio, Tamara, Valery y Victoria. Por ellos y por todos los que en España quieren emprender, que las Administraciones Públicas pongan todos su medios, que las entidades privadas lo hagan igualmente y que la sociedad no se olvide que actualmente somos más de 3,2 Millones de autónomos que generamos 1 de cada 5 empleos.

Miedo al fracaso. Indudablemente, fracasar siempre genera desconfianza, temores, no solo por nosotros mismos sino por lo que nuestro entorno puede comentar una vez se produce. Curiosamente, en otros países, el fracaso es síntoma de aprendizaje, de conocer donde no volver a tropezar, y casi siempre, se prefiere y se apuesta más por aquel que ha fracasado que por aquel que nunca lo hizo. Es verdad que el hombre es el único animal que tropiézanos con la misma piedra, pero en el caso del fracaso del emprendedor, lo que nos proporciona es una ventaja competitiva de no volver a cometer los mismos errores, de aprender a como hacerlo mejor la segunda y la tercera vez. En España, perdonarme que os diga, nos queda mucho por aprender sobre el «fracaso».

Hablemos ahora de formación. Claro que falta formación, claro que es necesaria una formación al emprendimiento. Conozco pocas instituciones Universitarias (publicas o privadas) o de Formación Profesional, por decirlo suavemente, que formen realmente en emprendimiento. La formación no es solo dar unos manuales, dar unas clases online o presencial, es mucho más. Hacer casos reales, trabajar las ideas, enseñar a seleccionarlas, hacer una simple cuenta de resultados, un sencillo plan de negocio, tener laboratorios de emprendimiento, practicar (aunque sea jugando), hace que simulemos de verdad que significa crear una empresa. Claro que todo esto es tiempo y dinero, trabajo duro, seguimiento, correcciones, ayuda online y presencial, etc…empezar un negocio no es fácil, requiere de mucho trabajo para el que da como para el que recibe.

La burocracia es complicada. España no es precisamente uno de los países mejor colocados en sencillez con sus trámites, ya sean empresariales o de los ciudadanos. Ademas, desde el COVID, parece que todas las administraciones estén colapsadas; citas previas, ya sea telefónicas o presenciales, en un sitio te dicen una cosa y en otro, de la misma institución, te dicen la contraria, trámites similares conllevan procedimientos totalmente distintos, etc. Se que parece imposible pensar que antes del dichoso virus, ibas por ejemplo a la Seguridad Social sin cita previa, cogías número, esperabas lo que te tocara esperar, te atendían y te ibas a tu casa. Ahora esto es imposible. Lo mismo ocurre con el SEPE, organismos locales, provinciales o de las CCAA. Ahora bien, dicho esto, tambien es verdad que muchos tramites pueden hacerse online sin la participación de ningún operario, solo con un DNI Digital, Cl@ave o Certificado Digital.

Vamos a poner varios ejemplos. Trámites como la Compatibilízación del paro, la Capitalización, el alta en Seguridad Social, incluso alguna solicitud de ayudas, puedes hacerlas totalmente online y suelen funcionar perfectamente. Yo mismo, cuando me hice autónomo, lo hice todo online, hasta la solicitud de ayudas a la Comunidad de Madrid o la solicitud del Kit Digital. ¿Qué nos suele ocurrir?. Hay veces que nuestra inseguridad, o la inseguridad en nuestros organismos oficiales, nos hace recelar si hicimos bien los pasos o no, cuando vamos a recibir respuesta o si nos van a requerir correcciones o no. Normalmente nos lo van a notificar, al menos a mi me pasó así, y tan solo tendremos que corregir lo necesario y volver a enviarlo.

Para los que quieran tener contestaciones presenciales, existen otras soluciones como contratar a asesores, mentores o expertos (normalmente no son nada caros, y sus facturas son desagradables), pero tambien acudir a los Puntos de Acceso al Emprendedor (Puntos PAE) que hay en casi todas las ciudades y pueblos de España. No tienes más que buscarlos en una mapa interactivo y te aparece el de tu localidad con sus datos de contacto (o el de tu localidad más cercana a la que vives, si no lo hay en tu municipio). Aquí os dejo una imagen con una búsqueda de Puntos PAE en la Comunidad de Madrid:

Por último, vamos a hablar de financiación. Este es un tema complejo, quizás el más complejo, pues de el depende la viabilidad de nuestro futuro negocio. Arrancar no es difícil, hay multitud de ayudas, costes cero de cotizaciones, etc., que nos van a permitir «arrancar» sin grandes inversiones. Os pongo un ejemplo: Un autónomo que quiere arrancar en Madrid provincia, tiene acceso a la cuota de tarifa plana en la Seguridad Social cero, ayudas directas para financiar gastos de notaria, abogados, asesores, compras informáticas, mobiliario, etc…hasta 2.500 euros, el acceso al KitDigital para hacerse la pagina web, etc…es decir, el primer año, y casi seguro que el segundo tambien, te sale prácticamente gratis.

Otra cosa es si necesitas de inversiones más fuertes: montar una industria pequeña, crear un prototipo industrial, un local de restauración, un hotel rural, etc… Para estos casos está la capitalización del paro, si estas en el y tienes suficiente paro acumulado. Si tienes poco paro acumulado, tambien debes intentar usar la compatibilización. En caso contrario, la normal fuente de financiación es tu propio dinero o el de tu familia y amigos. Una recomendación: igual que cuando pensáis en compraros vuestra primera vivienda, lo que no haces es buscar una casa de 2 millones de euros y comienzas con un piso a las afueras con una sola habitación, cuando emprendas, no pienses en conseguir 2 millones, empieza poco a poco, consolidando lo que vayas consiguiendo porque, a no ser que tengas una impresionante idea de negocio (cosa que no se ve normalmente), es raro que nadie te la financie. Ademas, lo que buscan los inversores, Business Angels, etc…es que tu hayas sido el primero en invertir tu dinero en tu propio negocio; si no crees tu en el, ¿porque deben creer los demás?.

Como conclusión: ojalá consigamos mejor formación, incluso desde el colegio, para fomentar el emprendimiento. Ojalá que las instituciones públicas generen más oportunidades de inversión para los emprendedores. Mientras tanto, hay que jugar con los instrumentos que tenemos y si os digo, después de muchas asesorías, mentoras, etc…que he dado a clientes, no se llega al éxito de forma inmediata, hay que madurar las cosas, ponerle mucha pasión, dar tiempo a la consolidación, y trabajo, mucho trabajo. No desesperéis, buscar vuestros sueños, y si os equivocáis, volver a levantaros y a empezar de nuevo.

Es curioso que, buscando que ayudas hay para emprendedores en España, ya sean nacionales, de Comunidades Autónomas, Municipios o Diputaciones, no hay nada especifico para los emprendedores de más de 55. ¿Porque debería haberlas para este colectivo?. Ya mencionamos en otra ocasión que las dificultades para encontrar trabajo en estas edades, era francamente difícil, si no imposible. Pues nada, no hay nada que las AAPP hagan diferente para este colectivo, salvo dos Comunidades Autónomas: comunidades como Castilla y León ofrecen ayudas de 4.000 euros a desempleados mayores de 52 años, mientras que la Región de Murcia otorga subvenciones de hasta 9.000 euros para autónomos mayores de 45 años. En el resto de AAPP, nada, salvo las mismas que para emprendedores de cualquier edad.

Y yo me pregunto, ¿No le interesaría a cualquier AAPP, dar más ayudas a la contratación de mayores de 55 o a los emprendedores senior, en lugar de darles subsidios de 500 euros con cotizaciones del 1,25% del SMI?. Vamos a poner un ejemplo para que todo el mundo lo entienda, hasta nuestros políticos (perdonarme el desliz…jajaja): Dar el subsidio de mayores de 52 años a aquellos que no ingresen más del 70% del SMI cuesta unos 1.000 euros al mes de las arcas públicas (485 euros de paga y otros 500 euros de cotización a la seguridad social por una base reguladora aproximada de 1.625 euros). Esto supone unos 12.000 euros al año por cada parado de larga duración subsidiado a través de esta ayuda, que ademas es ilimitada mientras que se cumplan las condiciones, es decir, pueden ser 6 meses o 10 años.

Y ahora supongamos dos escenarios: en el primero, por la contratación de mayores de 52 años, se daría una ayuda a la empresa, de exención del pago de la Seguridad Social del trabajador durante 1 o 2 años. En el segundo caso, se daría al emprendedor mayor de 52 años, una ayuda, contra gasto o inversión realizada y pagada en su nuevo negocio, de 6.000 euros durante el primer y segundo año. En ambos casos, las AAPP se ahorrarían 6.000 euros anuales, al menos durante los dos primeros años, por trabajador subsidiado con el subsidio de mayores de 52 (12.000+12.000 contra 6.000+6.000). Es más, si el trabajador, o emprendedor, siguiera siéndolo más allá del segundo año, se podría mantener una bonificación en el pago de la seguridad social, menor claro esta, pero mucho más barato que mantenerlo subsidiado hasta la jubilación.

Si analizamos estas dos cosas que se me acaban de ocurrir, no solo salen ganando las AAPP por el ahorro económico que les produce, sino que los senior que están en paro, se ganan su sueldo (no una «paguita»), están activos, se sienten útiles, productivos, siguen aportando su valor, y por tanto, seguro que todos estamos más contentos y saludables.

Las bonificaciones en las cuotas de la Seguridad Social no son un invento mío, ya se estuvieron aplicando hace muchos, muchos años, para la contratación de mayores de 45 años que estaban en paro. Lo que no se es porque se dejaron de aplicar, más en el caso del subsidio del que hablamos y que paga el Gobierno, con un coste por trabajador de 500 euros al mes en cuotas a la Seguridad Social.

Vais a permitirme que meta el dedo en la llaga un poco (ya sabeis que me encanta….). ¿No será que las AAPP quieren ciudadanos subvencionados con «pagüitas» en lugar de ciudadanos independientes y trabajadores?. Otra opción sería pensar que nuestros políticos no tienen dos dedos de frente, pero aunque en algún caso lo parezca y pueda ser cierto, no creo que todos sean así.

Cuando estamos viendo que los senior parados de larga duración en nuestro país ocupan casi el 50% de las listas de paro, los costes de subsidios y ayudas son tan altos y desaprovechamos tanta experiencia acumulada, no entiendo que no se hagan más políticas activas de empleo para este colectivo infravalóralo y cada vez más amplio.

¿Que cosas podrían ser mejores con medidas distintas?

• Mejorar la contratación de senior y sacarlos de las listas del paro
• Cobrar un salario por trabajar y no un subsidio por no hacerlo
• Tener mejor calidad de vida, unas vidas más activas
• Que no se pierda toda la experiencia cumulada de más de 30 años
• Mejorar los ingresos o reducir los gastos de las AAPP (menos gasto en subvenciones, mas ingresos por IRPF, más actividad económica…)
• Mejorar la empleabilidad para las empresas y autónomos. Si disminuimos los costes laborales, sin duda mejoraremos la contratación y el emprendimiento.
• etc.

Confío que nuestros políticos acometan soluciones distintas, nuevas, imaginativas, a las que se aplican actualmente, si no, veremos que estas listas de desempleados senior seguirán subiendo y subiendo, y eso no es un futuro prometedor para nadie. Os animo a proponer nuevas formulas para paliar esta situación, no os dejéis llevar por la desidia, hay que sobre ponerse e intentar que nuestros políticos apliquen mejores formulas, ya sea por la denuncia pública de la situación actual o por la mejora de propuestas para que no se produzca el descalabro.

Vamos a explicarnos. La Directiva Europea 2020/285, pretendía varias cosas:

• Medidas de simplificación en favor de las pequeñas empresas a fin de reducir la carga administrativa que soportan
• Hacer frente al problema de la desproporcionada carga que supone el cumplimiento de la normativa para las pequeñas empresas.
• Aumentar la competitividad de los pequeños autónomos con respecto a las grandes empresas
• Reducir el fraude fiscal

Pues bien, a pesar de que el plazo de aplicación, como se dice en el articulo 3, punto 1, debería aplicarse como máximo a partir del 1 de enero de 2025, en nuestro país, España, hacen oídos sordos y siguen sin aplicarlo. El Gobierno, por el momento, no se ha molestado en justificar porque no lo ha implementado, a pesar de que se ha saltado el plazo, pero entre otras cosas se ha justificado diciendo que la complejidad de aplicaciones es mucha y que adaptar esta normativa a la nacional es difícil. ¿Difícil y compleja? Pero señores, que han tenido ustedes 4 años !!!. Seguramente, si no se ha producido ya, Bruselas expedientará a España por su no aplicación de la nueva norma, eso si, el Gobierno estará mirando si le compensa más la multa por la no aplicación, que la falta de recaudación para hacer frente a la tremenda deuda pública actual.

¿Porque es tan importante esta Directiva Europea para los autónomos?

Resulta que, no solo simplifica enormemente nuestras trabas administrativas (exenciones del modelo 303 y el modelo anual 390), con lo que podemos centrarnos más en el negocio y no ser «recaudadores gratuitos» de nuestra amiga la Agencia Tributaria, sino que nos hace mucho más competitivos, pudiendo ofrecer nuestros servicios un 21% más bajos que los que ofrecen las grandes empresas. ¿Os imagináis que un particular no tenga que pagar IVA si le ofreces una formación, un servicio de consultoría, un coaching, etc.? ¿Y si pudieras facturar tus servicios a una empresa sin IVA?.

Otro factor importante es la segura reducción del fraude fiscal. Cuantas veces nos ha pasado, como particulares, que al ver la factura de un servicio a domicilio, de una consulta particular o de una formación no reglada pero efectuada por un autonomo (clases de inglés a hijos, etc..) al ver el 21% de IVA nos llevamos las manos a la cabeza. Ese IVA que pagamos por ese servicio, que el particular no se puede desgravar bajo ninguna circunstancia, es un encarecimiento del propio servicio a través de un impuesto, que ni mas ni menos es un 21%, una barbaridad. Quien no ha tenido la tentación de preguntar, ¿Puedes quitarme el IVA? Si a partir de que se apruebe la directiva, los autónomos no nos facturarán con IVA, es un alivio importante para los particulares, fomentaremos el pago con factura (o no nos importará), fomentaremos que no surjan pagos y cobros en «B», eso si, el Gobierno recaudará menos impuestos por IVA, pero seguramente más por renta o impuesto de sociedades.

Confío que nuestro país se sume a la rueda del resto de los países europeos, ya que somos el último en implantar esta directiva, facilite a los pequeños ser más competitivos y evitándonos trabas administrativas innecesarias, y que no opte por pagar la multa, que seguro llegará desde Bruselas si no la adoptamos a tiempo.

Estas y otras tantas, son preguntas habituales que os aconsejo no buscar en internet, más que nada porque los resultados de la búsqueda con fechas distintas, pueden llevaros a tomar decisiones equivocadas que os pueden traer graves consecuencias con Hacienda y la Seguridad Social. Buscar fuentes de informacion recientes y fiables, por favor.

Bueno, entrando en materia, vamos a intentar responder a varios casos, aunque pueden ser muchos los que surjan:

¿Tengo que darme de alta en Seguridad Social (RETA) si facturo por debajo del SMI?. El alta como autónomo en Hacienda, siempre que facture, debe hacerse si o si, otra cosa es la Seguridad Social. Hace muchos años se creía que por facturar por debajo del SMI no tenía que cotizar a la Seguridad Social. Es cierto que en algunas sentencias, se determino ese caso, pero no es el caso actual para la Seguridad Social. La Seguridad Social determina que es un autónomo:«Persona física que realiza de forma habitual, personal y directa, por cuenta propia y fuera del ámbito de dirección y organización de otra persona, una actividad económica o profesional a título lucrativo, de o no ocupación a trabajadores por cuenta ajena». Como veis, no habla nada del SMI o del importe de lo que facturas, habla del concepto «HABITUALIDAD«.

Es verdad que el término se las trae, ya podían haber usado otra palabra o conjunto de palabras. Por ejemplo: si facturas más o menos de tal o cual cantidad, si facturas «X» meses al año, etc. Lo que está claro es que no se habla de cantidad, así que ojo con que os digan «no te preocupes, no debes darte de alta si no facturas por encima del SMI» es falso.

¿Que ocurre si me proponen dar unas clases, tan solo por 500 euros al mes? ¿Tengo que darme de alta en RETA?. Dicho lo anterior, si. No depende que te paguen mucho o poco, depende de la habitualidad, y si estas dando clases todos los meses, aunque te paguen 500 euros por 10 horas al mes, debes darte de alta.

¿Y si e pagan unos cursos dos veces al año, porque solo doy clases en junio y octubre? ¿Tengo que darme de alta en RETA?. En este caso, como se considera que son cursos «no habituales» u ocasionales, es decir, tu no das clases durante todo el año sino solo de forma ocasional, tienes la obligación de darte de alta en hacienda y declarar tus ingresos, pero no el Seguridad Social.

Es curioso, pero debéis andaros con mucho cuidado cuando os propongan facturar por venta de productos o servicios. Os lo digo porque pueden caeros importantes multas, tanto si no os dais de alta en Hacienda como si no lo haces en la Seguridad Social, teniendo la obligación de hacerlo. Por ejemplo: no darse de alta en Hacienda puede suponer una multa de 400 euros. No declarar el IVA puede suponeros una multa del 50% de lo no declarado. El retraso en el pago de las cuotas a la seguridad social de autónomo tiene un recargo del 10-20%, intereses de demora y hasta multas de 12.000 euros !!! Por favor, mucho ojo con lo que hacéis, no lo hagáis «porque os lo ha dicho un amigo», asesoraros bien en estos temas, que luego vienen los lloros……

Otra cuestión recurrente es, ¿Puedo trabajar y facturar estando en el paro cobrando una prestación?. La respuesta es si, pero con matices. Ademas de lo que la ley diga sobre compatibilizar o capitalizar el paro, podéis cobrar ciertas cantidades mientras estáis en el paro. Lo que tenéis que hacer es solicitar un periodo de baja de la prestación, es decir, no cobrar la misma, para poder hacer ese trabajo, por ejemplo de 1, 2 o 3 semanas y ocasional. De lo que se trata es que no cobres la prestación y factures al mismo tiempo, sin notificar previamente que te ha surgido algo puntual, para que de esta manera, puedas facturar esos «servicios» (obviamente declarándolos a Hacienda) y no lo simultaneas con la prestación.

¿Cuando darme de alta como autónomo?. Esta es la pregunta mayoritaria cuando empiezas a trabajar por tu cuenta. Indudablemente, cuando tengas que prestar un servicio por el que te paguen o cuando vendas un producto. Cualquier actividad que vayas a realizar como emprendedor, va a requerirte esfuerzo, tiempo y dinero. Darse de alta como autónomo, si no estas vendiendo ni facturando nada, o si no tienes que adquirir bienes o servicios que quieras desgravarte por tu actividad, puede ser prematuro, eso si, no es ilegal hacerlo, es decir, puedes darte de alta en Hacienda y Seguridad Social pensando que vas a facturar y vender, aunque luego no lo hagas hasta pasados unos meses.

Seguro que a muchos os surgen mas preguntas, pero no quiero extenderme más de lo necesario para no aburrir. De lo que se trata es de que tengáis los conocimientos mínimos para soltaros en vuestra nueva actividad. Y por supuesto, si tenéis dudas más complejas, no dudes en consultarlas con profesionales, sean amigos o no, pero profesionales que os puedan asesorar en condiciones.

Pues dicho esto, en apenas una semana, he tenido la oportunidad de darme cuenta de que la semilla emprendedora en España todavía sigue germinando gracias a entidades, asociaciones y personas que lo impulsan, lo promueven y proporcionan ayuda.

Primero os hablaré de START UC3M, una asociación de emprendedores de la Universidad Carlos II de Madrid. Tuve la ocasión de formar parte del jurado de sus premios el domingo pasado y la verdad, me sorprendió mucho el entusiasmo y la dedicación de los 7 grupos que participaron. Había de todo, muchas ideas y proyectos, pero lo más importante fue ver a tantos jovenes universitarios con ganas de hacer cosas nuevas, de emprender, fueran o no las ideas que plasmaron ese día. Lo más importante para mi gusto fue ver la ilusión, el talento de muchos de ellos cuando exponían sus proyectos (ya les gustaría a muchos senior tener ese desparpajo y esas cualidades de comunicacion), la capacidad de compenetración en todos los equipos, una delicia. Os dejo aquí la foto de familia que se hizo al finalizar el acto.

Otro evento que disfrute esta semana fue el organizado por el COE Madrid (Centro de Orientación, Emprendimiento, Acompañamiento e Innovación para el Empleo) en colaboración con LHH. El COE es un lugar increíble. Dispone de última tecnología para formar, espacios de colaboración y un personal dedicado como pocos. Con el título «Apoyando a las empresas», se organizo un Webinar que tuve el placer de impartir. Era presencial y online, la mayoría se conectaron online, pero lo que más me llamó la atención es el numero de asistentes (95 personas/empresas) y las preguntas de los mismos. Demostraba el interés en materias de ayudas, fiscalidad, sociedades, autónomos, etc…algo que suelo dar por sentado cuando alguien decide emprender, pero que es extraño que surja en alguien que ya ha arrancado su actividad.

Finalmente, y en el programa ACTUAUPM de la Universidad Politécnica de Madrid, estuve mentorizando a unos universitarios con una idea peculiar pero interesante. Lo mejor no fue la idea sino otra vez, su espíritu de hacer cosas diferentes, de innovar, de crear algo, de desarrollar las ideas y transformarlas en un proyecto. De los seis que había, algunos no se conocían entre si, pero todos demostraron una alusión nata, unas ganas peculiares de crear empresa. Ademas de orientarles, lo que les dije al final fue que, independientemente de que llevaran a termino su proyecto, que no se preocuparan, que si no era este sería otro, que no perdieran esa ilusión de crear y montar un negocio, eso es lo que perdura y lo que hace que los emprendedores salgan adelante.

Por acabar, y no enrollarme más, me gusta ver esta mentalidad en el tejido empresarial, me gusta que las instituciones, ya sean públicas o privadas, impulsen el emprendimiento como forma de crear valor en la sociedad y en los ciudadanos, y lo que más admiro sigue siendo el espíritu de muchos que, a pesar de las adversidades, quieren cumplir su sueño de emprender y desarrollar una actividad por cuenta propia, a pesar de los indiscutibles riesgos que conlleva.

Mucho ánimo y buenos deseos para los estudiantes que conocimos en START U3CM. Muchos ánimos tambien para todos los que conocí presencialmente y a los que no (porque se conectaron online) en el COE Madrid, pues creo que este país sigue necesitándolos a todos. Enhorabuena a las instituciones con las que compartí estos momentos y que me volvieron a enseñar que no hay que perder la esperanza. Y por supuesto, FELIZ NAVIDAD y un Prospero 2025 para todos mis lectores !!!

La mayoría de las veces, cuando preguntas a alguien quien es su cliente, o si saben definirme quien es su cliente tipo, lo definen con mucha vehemencia y te dicen que sus clientes son de tal o cual segmento, de tal o cual edad, nivel económico, sesgo político, de tal o cual región, etc…pero si os digo la verdad, tal vez saben definir quién es su cliente, pero rara vez se preocupan por él. 

Yo por mi parte, tengo clarísimo que la inmensa mayoría de las empresas a las que les compro productos o servicios, no tienen ni idea de que busco, porqué les compro y como atenderme. Ejemplos hay muchos, y voy a poner alguno: Imagina que decides cambiar el coche, generalmente, una de las mayores inversiones en tu vida, después de una casa, la educación de tus hijos y pocas más. ¿Por qué vas a un concesionario? ¿Qué te impulsa a comprar un vehículo u otro? ¿Te preguntan para que quieres el coche, o esperan a que tú les digas en que coche estás pensando? ¿Te hablan de cada cuantos kilómetros hay que hacer la revisión, que servicio postventa tienen o donde está ese servicio técnico, si el coche es apto para tus circunstancias? Es verdad que es una compra en la que generalmente influye el impulso (te gusta o no), la motorización o el precio que puedes pagar, pero yo he estado en un concesionario esperando 20 min a que me atendieran y me tuve que marchar sin que lo hicieran, un desastre. Claro está, no he pensado en comprarme esa marca en mi vida. Llevo siendo fiel a una marca desde hace 20 años, y una vez que les fui infiel y cambié de marca, vendí el coche con apenas dos años por el pésimo servicio que me dieron en post venta.

Otro ejemplo. ¿Cuándo compro algo por internet, sabe la marca si el producto es para mí, para un hijo, mi madre o mi mujer, o simplemente para regalar a un amigo? ¿Cuándo voy a un hotel o a un restaurante, no piensan en si voy a volver, porque voy o si me ha gustado la comida y el servicio? Pero lo más preocupante es cuando te preguntas, ¿Les importa algo lo que yo opine o es de cara a la galería?

Casi todas las marcas presumen de que conocen a sus clientes, es más, últimamente intentan preguntarte si te identificas con ellos, si asumes sus credenciales de sostenibilidad, si te sientes a gusto con sus políticas sociales, pero casi ninguno, sobre todo los de repetición, les importa nada si estas contento con sus productos o servicios, una vez que ya has comprado. Solo te lo preguntan cuando has ido a verlos o a reclamarles por algo.

No se vosotros, pero yo cada vez soy más fiel a los productos y servicios que me hacen sentir como un “príncipe”, que me dan las gracias por comprarles o consumirlos, que me atienden cuando no les necesito, que verdaderamente me hacen sentir como un cliente. ¿Por qué os cuento esto? Cuando arranquéis un proyecto, pensar siempre en el cliente, pensar que vuestro cliente debe ser tratado como os gustaría a vosotros que os trataran. Hay una regla fundamental que aprendí hace muchos años: “Un cliente satisfecho te trae uno nuevo y una insatisfecho te quita diez”. No lo olvidéis, no dejéis nunca de cuidar a vuestros clientes, son vuestro pasado (los que os compraron), presente (los que os compran) y futuro (los que os comprarán o repetirán). Es verdad que la calidad real, no la que se nos vende, suele ser cara a corto plazo, pero sin duda es recomendable a largo plazo. Si lo que queréis es un proyecto para un largo plazo, no os conforméis solo con vender, debéis exigiros ser referente, ayudar y tratar a vuestros clientes, no solo adecuadamente, sino exquisitamente. Recordad, ¿Cuántas veces os han preguntado si conocéis a un fontanero, albañil, abogado, médico, persianista, tapicero, etc… de confianza? Pues si dais un buen servicio, os recomendarán, no solo de boquilla sino de verdad, por su experiencia.

Generalmente es un tema que nos asusta, tal vez porque la mayoría, cuando hemos empezado, desconocemos los gastos, las inversiones o la liquidez que debemos tener para arrancar. Otras veces es por excesiva confianza, ya sea en nuestro negocio o en nuestra economía. Por estas, y seguro que muchas otras razones, quiero haceros una serie de recomendaciones básicas para asegurar lo más posible vuestra viabilidad financiera en los inicios.

Seguramente muchos habréis asistido a cursos, conferencias, leído innumerables artículos, en donde se habla profundamente de estos temas, pero seguro que casi nunca os han dado unos tips básicos, en un sencillo post sobre el tema. Pues vamos a ello.

Primero. Ya no somos una parte de una multinacional, mediana o pequeña empresa, estamos solos, y por tanto, debemos cuidar cada euro que sale de nuestros bolsillos como si se tratara de nuestro hogar. ¿tenemos dinero para comprar y comer marisco todos los días?¿Sabemos cuanto dinero nos gastamos en compra, automovil, vacaciones, colegios, etc…cuando estamos administrando nuestros hogares?. Pues lo mismo hay que hacer, incluso con más detalle si cabe, en nuestras finanzas empresariales. Hay que hacer un presupuesto, lo mas realista y detallado posible, incluso con proyecciones a uno o dos años: ingresos, gastos, inversiones…no nos volvamos locos con paginas y paginas, algo sencillo, fácil de ajustar con el paso del tiempo y fácil de darnos los indicadores si ganamos, perdemos o necesitamos más dinero. He llegado a ver presupuestos con balances, amortizaciones y mil detalles contables innecesarios para una persona que quiere ser autónoma, aunque tambien he visto presupuestos simples en negocios con inversiones de cientos de miles de euros. Ni una cosa ni la otra. Adaptar vuestra presupuesto a vuestras necesidades, y si necesitáis ayuda, pedirla.

Segundo. Separar las finanzas personales de las profesionales. Quizás esta sea la primera medida que debes tomar, aunque cuando se empieza no resulte tan fácil. Yo os aconsejo que siempre tengáis gastos e ingresos profesionales en una cuenta independiente, que tengas una tarjeta de crédito solo para la parte profesional y que cuando os ingresen una factura, sea a esa cuenta y reverenciando el número de factura en el pago, ya sea por transferencia, Bizum, etc…

Tercero. Controlar gastos innecesarios. Ya he dicho muchas veces que no estamos en una gran empresa. Ya no disponemos de un servicio jurídico, una departamento de marketing, uno financiero & contable, etc., somos el director de orquesta que además toca todos los instrumentos, así que hay que apretarse los machos. Un gasto de 40 euros al mes, son 480 al año así que no tenemos que preguntar, ¿cuanto más voy a vender de mi producto o servicio para pagar ese gasto?. ¿Necesito realmente este o tal gasto?.

Cuarto. Elegir bien a nuestros proveedores. Como somos el director de orquesta, aunque tambien tocamos al arpa y el violín, nos faltan músicos. ¿Voy a aprender a tocar el piano o me es más interesante contratar a un pianista? ¿Es ese pianista el mas adecuado para mis necesidades? ¿Cobra el pianista a comisión, un fijo, me cobra gastos aparte?. Esto es lo que tenemos que hacer cada día, seleccionar a los proveedores que más confianza nos den, que mejor servicio nos den y que sean los mejores calidad/precio. Si subcontratamos a alguien y lo hace mal, de cara a nuestro cliente, quien falla somos nosotros. Muchos os dirán que busquéis al mas económico, que así ahorras gastos. Yo os recomiendo que no vayáis al más barato solo por serlo, sino al que más confianza os genere, mejor responda a vuestras necesidades y mejor se adapte a los cambios necesarios.

Quinto. Buscar la financiación más adecuada, y por supuesto las ayudas que podamos solicitar. Hay veces que financiarse puede ser caro, pero no siempre lo es. Por ejemplo, financiarse con los modelos de capitalización o compatibilización del SEPE, es buena opción. Las administraciones públicas, no siempre a su altura, pero tienen ayudas a emprendedores que debéis solicitar y que casi siempre se conceden (Ejemplo: Comunidad de Madrid, Kit Digital, etc.). Si es necesario, tirar de prestamos de la familia, son los que más deberían apoyaros.

Seguro que hay muchos más, pero con estos cinco, os aseguro que el comienzo será mucho más fácil. Como digo siempre, no se puede saber de todo, pero si veis que no sabéis, buscar quien os ayude. Hay numerosos profesionales o incluso sitios públicos (Puntos PAE) que os pueden hacer las cosas más fáciles, unos con coste y otros no, pero no dejéis de buscar siempre los que realmente os pueden aportar algo diferencial, aquellos que por una razón o por otra, sean recomendados por gente como vosotros y que tengan experiencia demostrada.

Hace unos años, los autónomos teníamos cierta independencia sobre cuanto pagábamos a la Seguridad Social, nula en si cobrábamos o no IVA en nuestros servicios y menos que nula en lo referente a que hacienda considerara cierta gastos como gastos de nuestras operaciones (aunque es verdad que había más flexibilidad que hoy en día). Hoy en día todo ha ido a peor. Hacemos de recaudadores para Hacienda, nos obligan a pagar un porcentaje altísimo de seguridad social aunque no vayamos a ver ningún retorno en nuestra pensión futura, adelantamos el IRPF aunque tal vez podamos tener un año nefasto y Hacienda nos tenga que devolver todo con 24 meses de retraso sobre la fecha en donde nos lo quitó, en fin, un auténtico despropósito. Y muchos diréis, ¿Pero como puede ser eso?. Pues bien, voy a intentar detallarlo.

En cuanto al pago de la seguridad social, nada como ir al simulador de cuotas de la seguridad social. ¿Cuanto paga un autónomo según lo que la seguridad social llama «rendimientos netos» (que no son tal, son brutos)?. Un ejemplo: elegimos el tramo de entre 1.850 y 2.030 euros. Nos aparece que podemos pagar entre 332 (el 18% de 1.850) y 635 euros al mes (el 32,12% de 2.030). Es decir, de cada factura de 100 euros que un autónomo emite, entre el 18-32% va a Seguridad Social.

Ahora vayamos al IRPF y por tanto, lo que hacienda se lleva por adelantado cada vez que emito una factura. Los autónomos, cada vez que emitimos una factura, nos retienen un fijo del 15% Doy una clase de una hora, pago un 15%. Hago una consultoría de 3 semanas, pago un 15%. Sea cual sea el importe, ya sean 50 o 5.000 euros, hacienda se queda por adelantado con el 15%.

Para ir resumiendo. En el momento que emitimos una factura, las Administraciones Públicas, ya nos han quitado entre el 32 y el 47% de la misma, solo en impuestos, y todavía no hemos hablado del IVA que recaudamos. Eso si, si por casualidad nos tuvieran que devolver por haber pagado de más, sea en Seguridad Social o en IRPF, la devolución se produce uno o dos años más tarde de su pago. Pero no se te ocurra fallar en un mes, que te crujen con un 20% de recargo.

Vamos ahora con el IVA. Hace ya bastantes años, la Unión Europea saco la Directiva (UE) 2020/285, en la que viene a decirse que los autónomos que ganen menos de 85.000€ no pagarán el IVA, y obviamente no se desgravaran IVA. ¿Adivináis quien es el país que más tarde va a implantar esta directiva, es decir, el último en implantarla?. Habéis acertado, España. Hasta que supuestamente entre en vigor en nuestro país, esperemos que para el 2025, más que nada porque es el último año de implantación recomendado por la UE, los autónomos (y también las empresas), recaudamos IVA para hacienda (a coste cero, es decir, sin cobrarles un euro por dicha gestión) y encima nos exigen unos plazos. Cada vez que facturo, no cada vez que cobro, tengo que guardar ese IVA que el cliente me paga de forma que se lo pueda abonar a hacienda al final de cada trimestre. ¿Pero que pasa si he emitido una factura y no la he cobrado?, pues que debo pagar ese IVA trimestralmente (hay alguna excepción como ocurre si declaro esa factura impagada).

La mayoría estará pensando: «menuda gracia ser autónomo» o «pensaba hacerme autónomo pero este Alfonso me lo ha puesto crudo….». No, no me mal interpretéis, he empezado por lo malo, ahora viene lo bueno.

Siempre digo a todo el que me escucha en clase o en mis consultorías, que ser autónomo, emprender o como queráis llamarlo, es una decisión que debe ser estudiada a conciencia, debe sopesarse y no se puede tomar a la ligera. Lo que ocurre, es que cuando tomas la decisión, parece que todo cambia, todo mejora, todo parece distinto y te ves con ganas de comerte el mundo: ya soy AUTONOMO !!!. Algunos habrán tomado la decisión por imposición (no encontraban trabajo por cuenta ajena, me surgió la oportunidad sobre la marcha….), otros por acometer la ilusión de su vida (siempre quise ser tal o cual, dedicarme a esto o lo otro), otros por oportunidad (se me planteo este negocio, lo vi genial y me he lanzado) y algunos por modelo de vida (ya no podía más de viajar, trabajar 12 horas, no ver a mi familia, etc.). En todos los casos, sea cual sea nuestro origen por el cual llegamos a ser autónomos, creo que siempre es una experiencia por la que todos debíamos pasar una vez en la vida. Y digo esto porque solo desde la experiencia seremos capaces de darnos cuenta por lo que pasa una persona cuando decide emprender. Ya me gustaría que muchos de nuestros políticos, antes de tomar medidas legislativas, pasaran por aquí y se dieran cuenta de la realidad del mundo empresarial, seas una persona sola o tengas 1.000 empleados. ¿Es duro?; sin duda. ¿Es gratificante?; en mi caso si, y en el de muchos otros también, aunque en algunos pocos no lo será tanto.

En España debemos mejorar el modelo de los autónomos, emprendedores, pequeños empresarios y en general el tejido joven en su educacion empresarial. El mundo anglosajón nos lleva décadas de adelanto y no podemos permitirnos. Según algunos estudios de abril de 2023, «seis de cada diez españoles preferirían ser funcionarios», que aunque me parece desfasado, no va desencaminado. Si seguimos con datos como estos, mal tejido productivo tendremos y no saldemos nunca del hoyo….