Es curioso que en nuestro país, los gobiernos se centren, aparentemente, en beneficiar a los más débiles, pero la realidad es otra muy distinta. «Hay que ayudar al más débil», «debemos proteger a las pymes y autónomos porque son el 95% del tejido productivo», «hay que proteger a las rentas bajas», etc. Pues bien, en este caso, nuestros políticos estan a por uvas, se hacen los sordos o prefieren no hacer nada. Para una cosa buena que nos trae nuestra querida Europa, en España no se aplica.

Vamos a explicarnos. La Directiva Europea 2020/285, pretendía varias cosas:

• Medidas de simplificación en favor de las pequeñas empresas a fin de reducir la carga administrativa que soportan
• Hacer frente al problema de la desproporcionada carga que supone el cumplimiento de la normativa para las pequeñas empresas.
• Aumentar la competitividad de los pequeños autónomos con respecto a las grandes empresas
• Reducir el fraude fiscal

Pues bien, a pesar de que el plazo de aplicación, como se dice en el articulo 3, punto 1, debería aplicarse como máximo a partir del 1 de enero de 2025, en nuestro país, España, hacen oídos sordos y siguen sin aplicarlo. El Gobierno, por el momento, no se ha molestado en justificar porque no lo ha implementado, a pesar de que se ha saltado el plazo, pero entre otras cosas se ha justificado diciendo que la complejidad de aplicaciones es mucha y que adaptar esta normativa a la nacional es difícil. ¿Difícil y compleja? Pero señores, que han tenido ustedes 4 años !!!. Seguramente, si no se ha producido ya, Bruselas expedientará a España por su no aplicación de la nueva norma, eso si, el Gobierno estará mirando si le compensa más la multa por la no aplicación, que la falta de recaudación para hacer frente a la tremenda deuda pública actual.

¿Porque es tan importante esta Directiva Europea para los autónomos?

Resulta que, no solo simplifica enormemente nuestras trabas administrativas (exenciones del modelo 303 y el modelo anual 390), con lo que podemos centrarnos más en el negocio y no ser «recaudadores gratuitos» de nuestra amiga la Agencia Tributaria, sino que nos hace mucho más competitivos, pudiendo ofrecer nuestros servicios un 21% más bajos que los que ofrecen las grandes empresas. ¿Os imagináis que un particular no tenga que pagar IVA si le ofreces una formación, un servicio de consultoría, un coaching, etc.? ¿Y si pudieras facturar tus servicios a una empresa sin IVA?.

Otro factor importante es la segura reducción del fraude fiscal. Cuantas veces nos ha pasado, como particulares, que al ver la factura de un servicio a domicilio, de una consulta particular o de una formación no reglada pero efectuada por un autonomo (clases de inglés a hijos, etc..) al ver el 21% de IVA nos llevamos las manos a la cabeza. Ese IVA que pagamos por ese servicio, que el particular no se puede desgravar bajo ninguna circunstancia, es un encarecimiento del propio servicio a través de un impuesto, que ni mas ni menos es un 21%, una barbaridad. Quien no ha tenido la tentación de preguntar, ¿Puedes quitarme el IVA? Si a partir de que se apruebe la directiva, los autónomos no nos facturarán con IVA, es un alivio importante para los particulares, fomentaremos el pago con factura (o no nos importará), fomentaremos que no surjan pagos y cobros en «B», eso si, el Gobierno recaudará menos impuestos por IVA, pero seguramente más por renta o impuesto de sociedades.

Confío que nuestro país se sume a la rueda del resto de los países europeos, ya que somos el último en implantar esta directiva, facilite a los pequeños ser más competitivos y evitándonos trabas administrativas innecesarias, y que no opte por pagar la multa, que seguro llegará desde Bruselas si no la adoptamos a tiempo.

Es curioso que cuando nos hablan desde El Gobierno sobre pensiones, nos parezcan altas o bajas, nunca nos hablan de lo que realmente nos queda neto de esas pensiones cuando tengamos que declarar nuestros ingresos y hacer la Declaración de la Renta. Seguro que todos sabéis que nuestras pensiones están sujetas al IRPF, es decir, se consideran rentas del trabajo y pagan impuestos, luego lo que nos queda en la cuenta es mucho menor de lo que realmente cobramos. Muchos de mis clientes, cuando les hago servicios de cálculo de cotizaciones para optimizar su pensión me preguntan, ¿pero es bruto o neto?. Yo, por desgracia, siempre les digo: «bruto, bruto, que ya llegará Hacienda y te calculará lo que has de pagar».

Algún día escribiré del despropósito que supone pagar impuestos sobre una pensión que hemos pagado con las aportaciones a la seguridad social y que no deberían estar sujetas al IRPF, pero esa es otra historia. Hoy hablaremos de cómo se pueden quedar las pensiones, después de pagar impuestos.

Hay que distinguir dos situaciones. Si solo cobramos pensión o tambien tenemos otros ingresos que la complementen. Empecemos por el primero: Solo tenemos nuestra pensión. En esta situación, las retenciones van del 1% al 15,59%, y claro esta, va por tramos (Obtenidas artículo Patrícia Marcos en El Español):

• Hasta 12.000 euros, pagaremos el 1%
• Entre 12.001 y 18.00 euros, el 8,69%
• Entre 18.001 y 30.000, el 11,83%
• Por encima de los 30.000, el 15,59%

Estos tramos, aunque según mi opinión las pensiones deberían estar exentas, son tramos «razonables», no son los estándar y pueden dejarnos una renta saludable.

Ahora vayamos con la segunda opción, ¿que pasa si además de nuestra pensión, tenemos otros ingresos que la complementen, ya sean alquileres, jubilación activa, rentas de productos financieros, etc…?. Pues bien, aquí hay que andarse con mucho ojo porque tributaremos como cualquier otra persona, por el IRPF general, aplicado a todos los ingresos, es decir, en este 2024:

• Hasta 12.450 euros, el 19%
• De 12.001 a 20.200, el 24%
• De 20.201 a 35.000, el 30%
• De 35.001 a 60.000, el 37%
• De 60.001 a 300.000, el 45%

Como podréis observar, hay que tener mucho cuidado con esos «complementos» que nos hayamos labrado a lo largo de nuestra vida y que nos permitan aumentar nuestros ingresos procedentes solo de la pensión. ¿Que quiere decir esto?. Quiere decir que las pensiones tributarán como rentas del trabajo y por tanto, cuanto más ganes, incluyéndose tu pensión, más pagas. Imaginar que tenéis una pensión de 2.000 euros brutos en 14 pagas (28.000 euros/año), pero que tambien percibís el alquiler de un apartamento por 800 euros/mes. En este caso, vuestros ingresos serán de 37.600 euros/año y tendréis que pagar unos 9.700 euros de IRPF, es decir, casi un 26% de vuestras rentas. Aquí habrá opiniones para todos los gustos; a unos les parecerá mucho, a otros poco o necesario, a mi, particularmente, me parece excesivo, pues esa pensión procede de los ahorros, de la seguridad social pagada, y no deberían tributar como rentas del trabajo, pero como dije antes, algún día escribiré sobre ello.

Aún así, si queréis tener una informacion más exacta de como tributará vuestra pensión, ya que la mayoría no tienen pensiones que encajan exactamente en los tramos, tenéis una calculadora en la propia Agencia Tributaria.

Por último, deciros que existen colectivos que tienen la exención de tributar por el IRPF. Por ejemplo, las personas que reciban una pensión contributiva de incapacidad permanente en los grados absoluta y de gran invalidez, aunque se convertirán en pensiones de jubilación cuando cumplan los 65 años y por tanto, tendrán que pagar IRPF.

Como veis, y decía un dicho, «No dejarás de ser cliente de la Agencia Tributaria hasta que pases a mejor vida», incluso en estos casos, tus herederos pasarán a ser sus clientes.

Hace unos años, leí con atención esta reflexión que ahora os traslado. Es una forma de ver con claridad en que consiste nuestro sistema tributario actual y como puede irse todo al traste por el afán recaudatorio de los que se benefician de el, se suben el sueldo ellos mismos, gastan con alegría y siempre aluden a que es por nuestro bien, para cubrir la sanidad, la educacion, la justicia y los servicios sociales. Nada más lejos de la realidad y ojalá que no se cumplan los presagios de este ejemplo que os traigo.

El Gobierno ha mandado a Europa unos presupuestos para el 2024 con una subida de impuestos de entre el 7-8%, con nuevos impuestos a la electricidad, el plásticos, etc…y todo, en una situación delirante y muy incierta de la economía española.

Que conste que estoy entre los que menos pagan, no soy rico, ni pagaré porcentajes del 50% en el IRPF, lo que si soy es consciente de la presión fiscal, de la subida de los precios, del despilfarro de la mayoría de las Administraciones Públicas y de que antes que subir impuestos, deberían ajustar los gastos, ser más eficientes y gestionar todo mucho mejor. Pagamos impuestos para que nuestros dirigentes políticos gestionen con eficiencia, no para que los usen para ganar más ellos que el que les paga y derrocharlo ineficientemente.

EL SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL

Algo tan sencillo como tomarse una caña con los amigos puede darnos toda una lección de vida. No se pierda la siguiente reflexión sobre el sistema tributario español…

Todos los días 10, hombres se reúnen en un bar para charlar y beber cerveza.

La cuenta total de los diez hombres es de 100€.

Acuerdan pagarla de la manera proporcional en que se pagan los impuestos en la sociedad de un país, con lo que la cosa sería más o menos así, según la escala de riqueza e ingresos de cada uno:· Los primeros 4 hombres (los más pobres) no pagan nada.

· El 5º paga 1€.

· El 6º paga 3€.

· El 7º paga 7€.

· El 8º paga 12€.

· El 9º paga 18€.

· El 10º (el más rico) paga 59€.

A partir de entonces, todos se divertían y mantenían este acuerdo entre ellos, hasta que, un día, el dueño del bar les metió en un problema: “Ya que ustedes son tan buenos clientes,” les dijo, ” les voy a reducir el costo de sus cervezas diarias en 20€. Los tragos desde ahora costarán 80€.”

El grupo, sin embargo, planteó seguir pagando la cuenta en la misma proporción que lo hacían antes. Los cuatro primeros siguieron bebiendo gratis; la rebaja no les afectaba en absoluto. ¿Pero qué pasaba con los otros seis bebedores, los que realmente abonan la cuenta? ¿Cómo debían repartir los 20€ de rebaja de manera que cada uno recibiese una porción justa?

Calcularon que los 20€ divididos en 6 eran 3,33€, pero, si restaban eso de la porción de cada uno, entonces el 5º y 6º hombre estarían cobrando para beber, ya que el 5º pagaba antes 1€ y el 6º 3€. Entonces el barman sugirió una fórmula en función de la riqueza de cada uno, y procedió a calcular la cantidad que cada uno debería pagar.

· El 5º bebedor, lo mismo que los cuatro primeros, no pagaría nada: (100% de ahorro).

· El 6º pagaría ahora 2€ en lugar de 3€: (ahorro33% )

· El 7º pagaría 5€ en lugar de 7€: (ahorro 28% ).

· El 8º pagaría 9€ en lugar de 12€: (ahorro 25% ).

· El 9º pagaría 14€ en lugar de 18€: (ahorro 22%).

· El 10º pagaría 49€ en lugar de 59€ahorro 16%).

Cada uno de los seis pagadores estaba ahora en una situación mejor que antes: los primeros cuatros bebedores seguían bebiendo gratis y el quinto también.

Pero, una vez fuera del bar, comenzaron a comparar lo que estaban ahorrando. “Yo sólo recibí 1€ de los 20 ahorrados ,” dijo el 6º hombre y señaló al 10º bebedor, diciendo ” Pero él recibió 9€” “Sí, es correcto ,” dijo el 5º hombre. ” Yo también sólo ahorré 1€; es injusto que él reciba nueve veces más que yo.”

“Es verdad “, exclamó el 7º hombre. “¿ Por qué recibe él 9€ de rebaja cuando yo recibo sólo 2€? ¡Los ricos siempre reciben los mayores beneficios!”

“¡Un momento !”, gritaron los cuatro primeros al mismo tiempo. “¡ Nosotros no hemos recibido nada de nada. El sistema explota a los pobres!”

Los nueve hombres rodearon al 10º y le dieron una paliza. La noche siguiente el 10º hombre no acudió a beber, de modo que los nueve se sentaron y bebieron sus cervezas sin él. Pero a la hora de pagar la cuenta descubrieron algo inquietante: Entre todos ellos no juntaban el dinero para pagar ni siquiera LA MITAD de la cuenta.

Y así es, amigos y amigas, periodistas y profesores universitarios, gremialistas y asalariados, profesionales y gente de la calle, la manera en que funciona el sistema de impuestos. La gente que paga los impuestos más altos son los que se benefician más de una reducción de impuestos. Póngales impuestos muy altos, atáquenlos por ser ricos, y lo más probable es que no aparezcan nunca más. De hecho, es casi seguro que comenzarán a beber en algún bar en el extranjero donde la atmósfera sea algo más amigable.

Moraleja: “El sistema tributario excesivo fracasa cuando a los gobiernos se les acaba el dinero…. de los demás”

Para quienes comprenden, no es necesaria una explicación. Ya estamos viendo empresas y ciudadanos que se marchan de nuestro país por la terrible presión fiscal a la que se les somete. Otros no podemos hacerlo. Los inversores descartan nuestro país. Si esto no cambia, nos veremos abocados a una nueva situación económica muy adversa. Ni estamos viendo brotes verdes, ni nuestra Ministra de economía nos dijo nunca donde compraba tan eficientemente.